中国式企业资金管理的制度创新与理论解读

通过对国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的理论解读和央企实践案例的剖析,本文提炼出在中国式现代化背景下,司库体系建设过程中资金管理制度和理论创新的六个要点:企业资金管理概念的升级、资金管理主体从单一企业到集团公司的变革、资金管理内容从现金流到全部金融资源的升级、资金管理重点从提升资金效率到防控资金风险的转型、资金管理职能从单纯财务运作到深度业财融合的迭代、资金管理模式从实体资金集中结算到数智化资金管理平台的升级.司库体系应呈现中国式企业资金管理特色,成为企业资金管理和价值创造的重要工具.